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부가가치세 신고 시즌이 되면 헷갈리는 분들 많으시죠?
매출 규모가 크지 않은 1인 셀러나 소규모 개인사업자라면
세무사 없이도 홈택스로 직접 부가세 신고할 수 있습니다.
이 글에서는 홈택스를 통한 부가세 신고 방법을
누구나 따라 할 수 있도록 100% 셀프 가이드로 설명드릴게요.
✔ 2025년 최신 기준으로 업데이트된 정보만 담았습니다.
✅ 부가세 신고란? 꼭 해야 하나요?
부가가치세(VAT)는 재화 또는 용역을 공급할 때 발생하는 세금으로,
사업자가 소비자에게 대신 받아 국가에 납부해야 하는 세금입니다.
대상자는 일반과세자, 간이과세자 모두이며,
반기 또는 분기마다 홈택스를 통해 부가세 신고를 해야 합니다.
| 과세 유형 | 신고 시기 | 신고 대상 |
| 일반과세자 | 1월, 7월 (1년에 2회) | 전체 매출 대상 |
| 간이과세자 | 1월 (연 1회) | 연매출 8,000만원 이하 사업자 |
✅ 홈택스 부가세 신고하는 법 (PC 기준)
1️⃣ 홈택스 로그인
🔸사업자 인증서(공동/금융)로 로그인
🔸개인사업자는 개인인증서, 법인사업자는 법인 인증서 사용
2️⃣ 신고/납부 → 부가가치세 신고 클릭
🔸상단 메뉴 → [세금신고] → [부가가치세] 클릭
🔸일반/간이 과세자에 따라 선택 (자동 분류됨)
🔸해당 과세기간 선택 (예: 2025년 1기 예정분)
3️⃣ 사업자 정보 및 기본사항 확인
🔸사업자 등록번호, 상호명, 사업장 주소 자동 불러오기
🔸업종코드, 신고유형 확인
🔸사업장 수가 2곳 이상일 경우 별도로 입력 필요
4️⃣ 매출·매입 세금계산서 입력
🔸전자세금계산서가 홈택스에 자동으로 연동됨
🔸다만, 누락 거래가 있을 수 있으니 수동으로 확인 및 추가 입력 필요
🔸매출: 거래처, 공급가액, 부가세 입력
🔸매입: 거래명세서, 신용카드 매입 등도 입력 가능
📌 네이버 스마트스토어, 쿠팡 셀러 등은
매출 내역을 CSV로 다운로드하여 직접 입력하거나 자동 연동 확인 필수!
5️⃣ 공제·차감세액 및 가산세 입력
🔸간이과세자는 일부 공제 항목이 제한되므로 유의
🔸카드공제, 간이과세자 납부면제 세액 등 체크
🔸필요시 가산세 자동 계산됨 (지연 신고 시 해당)
6️⃣ 신고서 제출 및 납부
🔸모든 항목 입력 후, [신고서 제출] 클릭
🔸국세청 전송 확인 후, 납부서 출력 또는 계좌이체/카드납부 가능
📌 납부는 홈택스, 인터넷지로, 국세청 앱 손택스 등 다양한 방법 가능
✅ 부가세 신고 시 유용한 팁
🔸홈택스 신고 마감일은 1월 25일 / 7월 25일 자정까지
🔸대리인 신고는 가능하지만, 위임장 및 서류 제출 필요
🔸매출이 0원이어도 무실적 신고 필수
🔸모바일 손택스 앱은 조회만 가능, 정식 신고는 PC에서만 가능함
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 세금계산서 없는 매출도 신고해야 하나요?
🅰️ 네. 카드매출, 현금영수증, 계좌이체 등 모든 매출 포함입니다.
Q2. 홈택스 자동채움 기능만으로 끝내도 되나요?
🅰️ 80~90% 자동 연동되지만 누락된 거래는 수동 보완 필수입니다.
Q3. 부가세 환급도 가능한가요?
🅰️ 사업 초기나 매입이 많은 경우에는 환급 대상이 될 수 있습니다.
Q4. 신고 후 정정 가능한가요?
🅰️ 신고 마감 전에는 재신고 가능, 마감 후에는 경정청구 또는 수정신고 필요
✅ 마무리 요약: 홈택스로 부가세 신고, 어렵지 않아요!
🔸홈택스 로그인 → 부가세 메뉴 → 거래내역 확인 및 입력 → 신고서 제출
🔸자동 연동 기능이 있지만, 반드시 누락 여부 수동 확인
🔸신고 후에는 납부까지 완료해야 최종 마무리
📌 세무사 없이도 충분히 셀프 신고 가능하니,
이 글 보며 순서대로 따라오시면 가산세 없이 깔끔한 신고 마무리하실 수 있습니다.
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